Skip to main content

Planowanie majątku jest procesem z udziałem profesjonalnych doradców, którzy znają twoje cele i obawy, twoje bogactwo i majątek oraz strukturę rodziny. Może to obejmować usługi szerokiej gamy specjalistów, w tym prawnika, księgowego, planisty finansowego, doradcy ds. Ubezpieczeń na życie, bankiera i brokera. Planowanie majątku obejmuje przeniesienie własności po śmierci i szereg innych spraw osobistych i może, ale nie musi, obejmować planowania podatkowego. Jest wiele pytań, które musisz sobie zadać przed rozpoczęciem planowania swojego osiedla.

Co obejmuje planowanie nieruchomości? Podczas tworzenia planu osiedla należy wziąć pod uwagę wiele aspektów. Najpierw zadaj sobie następujące pytania:

o Jakie są moje aktywa i jaka jest ich przybliżona wartość?

o Kogo chcę otrzymać te aktywa – i kiedy?

o Kto powinien zarządzać tymi aktywami, jeśli nie mogę – ani za życia, ani po mojej śmierci?

o Kto powinien być odpowiedzialny za opiekę nad moimi małoletnimi dziećmi, kiedy nie mogę już same się nimi opiekować?

o Kto powinien podejmować decyzje dotyczące mojej opieki i dobrego samopoczucia w moim imieniu, gdy nie jestem już w stanie się sobą zająć?

Po drugie, kto potrzebuje planowania nieruchomości? Robisz – niezależnie od tego, czy posiadłość jest duża czy mała. W każdym razie powinieneś wyznaczyć kogoś, kto będzie zarządzał twoim majątkiem i podejmie za ciebie decyzje dotyczące opieki zdrowotnej i osobistej, jeśli możesz to zrobić dla siebie. Jeśli twój majątek jest mały, możesz po prostu skupić się na tym, kto otrzyma twoje bogactwo po śmierci, i kto będzie zarządzał twoim bogactwem, spłaci twoje ostatnie długi i rozdzieli twoje bogactwo. Jeśli twoja nieruchomość jest duża, Twój prawnik omówi również różne sposoby zachowania aktywów dla beneficjentów oraz zmniejszenia lub odroczenia kwoty podatku od nieruchomości, który w innym przypadku byłby należny po Twojej śmierci.

Po trzecie, czy istnieją inne sposoby na opuszczenie nieruchomości? Tak Niektóre rodzaje aktywów są przekazywane bezpośrednio do wskazanych beneficjentów. Aktywa te obejmują:

o Wpływy z ubezpieczenia na życie.

o Kwalifikowane lub niekwalifikowane plany emerytalne, w tym programy 401 (k) i IRA.

o Niektóre rachunki bankowe „Powiernika”.

o Inwestycje Pay on Death (lub POD), wspólny tytuł dla amerykańskich obligacji oszczędnościowych.

Należy pamiętać, że te nazwy beneficjentów mogą mieć znaczące korzyści podatkowe i konsekwencje dla beneficjentów – i muszą być starannie skoordynowane z całym planem nieruchomości.

Po czwarte, jakie są względy dotyczące podatku od nieruchomości? Oprócz opisanych powyżej kwestii podatku dochodowego, wartość aktywów w planie śmierci P jest uwzględniana w majątku P przy ustalaniu zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości. Jeśli beneficjentem P nie jest małżonek ani organizacja charytatywna P (i obowiązuje potrącenie małżeńskie lub charytatywne), aktywa programu mogą podlegać 45% podatkowi od nieruchomości. Jeżeli aktywa zostaną wycofane z planu zapłaty tego podatku, to umorzenie prowadzi do zobowiązania z tytułu podatku dochodowego oprócz zobowiązania z tytułu podatku od spadków.

Podstawowym dokumentem najczęściej kojarzonym z planowaniem osiedla jest testament. Testament jest dokumentem określającym beneficjentów, którzy mają odziedziczyć majątek spadkodawcy, i wyznacza się przedstawiciela do zarządzania nieruchomością i przekazania nieruchomości beneficjentom. Testament przewiduje podział majątku, który posiadasz w jakikolwiek sposób w chwili śmierci (z zastrzeżeniem przepisów dotyczących przymusowego dziedziczenia w niektórych stanach, które uniemożliwiają małżonkowi, a w niektórych przypadkach dzieciom wydziedziczenie). Jednakże twoja wola nie może regulować rozporządzania nieruchomościami, które znajdują się poza twoim majątkiem (takie jak niektóre nieruchomości wspólne, ubezpieczenie na życie, plany emerytalne i świadczenia z tytułu śmierci pracowników), chyba że są one wypłacane do twojego majątku. Kiedy testament przewiduje pełną dystrybucję aktywów, czasami nazywa się to testamentem prostym. Kiedy testament ustanawia jeden lub więcej trustów, jest często określany jako testamentowy testament. Alternatywnie, wola może pozostawić dziedzictwo istniejącemu zaufaniu Inter-Vivos (stworzonemu w twoim życiu). W tym przypadku nazywa się go Testamentem Piwowarskim.

[ff id=”2″]