Skip to main content

Właściciele firm i praktyk zawodowych wiedzą, że nie mogą skutecznie prowadzić firmy bez zrozumienia sytuacji finansowej. Potrzebują również ram do oceny ich ogólnej sytuacji finansowej w celu opracowania kompleksowego planu majątkowego.

„Równowaga życia”[1] zapewnia pełny przegląd aktywów, zobowiązań i aktywów właściciela. Chociaż podobny do bardziej tradycyjnego bilansu do monitorowania działalności, bilans życia zawiera zarówno rzeczywiste, jak i ukryte aktywa i zobowiązania.

Lewa strona arkusza zawiera wykaz aktywów właściciela i obejmuje tradycyjne aktywa finansowe (gotówka, akcje, obligacje, aktywa alternatywne itp.) Oraz inne aktywa materialne (nieruchomości, metale szlachetne, zbiory sztuki itp.). Zawiera również sugeruje, ale oczekuje Aktywa

Domniemane aktywa to aktywa niepłynne, które często nie są zbywalne i nadal mają wartość. W poprzednim artykule było to określane jako „kapitał ludzki”. Chociaż często pomijany, kapitał ludzki reprezentuje bieżącą wartość oczekiwanych dochodów właściciela.

Zobowiązania po prawej stronie arkusza należy traktować w ten sam sposób. Hipoteki, pożyczki biznesowe i inne długi zabezpieczone na nieruchomościach są wyraźnymi zobowiązaniami. Ponadto właściciele firm i praktyk powinni określić swoje cele sukcesji jako ukrytą odpowiedzialność, a właściciele karier i właściciele niebędący przedsiębiorcami powinni podać szacunkowy koszt przejścia na emeryturę.

Na przykład, jeśli chcesz utrzymać określony poziom życia po odejściu z firmy lub po zakończeniu kariery zawodowej, stwórz ukryte zobowiązanie, które musi zostać sfinansowane z aktywów po lewej stronie bilansu życia. Próba zakupu domu wakacyjnego, założenia innej firmy lub wypełnienia obowiązku charytatywnego obejmuje również zobowiązania ukryte.

Pomyśl o bilansie z aktywami po lewej stronie i zobowiązaniami po prawej stronie. Połączone aktywa obejmują dom, plany emerytalne i firmę rodzinną. Łącznie są one warte 2 000 000 USD. Dodaj do tego 800 000 USD, kwotę, której oczekuje się od właściciela, że ​​wygeneruje dochód z firmy. Zwiększa to wartość aktywów ogółem do 2 800 000 USD /

Trzy wspólne aktywa wymieniono w pasywach, w tym kredyt hipoteczny, koszty czesnego i szacunkowe koszty emerytalne. Łącznie 1 800 000 $. To pozostawia 1 000 000 USD w postaci aktywów uznaniowych. Kwota, którą dana osoba może dowolnie wykorzystać, ale ma to znaczący wpływ na jej bogactwo, emeryturę, a nawet ich dziedzictwo.

Wykorzystanie bilansu na życie pomaga właścicielom, specjalistom i innym podmiotom ustalić wartość (wartość bieżącą) ich ukrytych aktywów (ich prognozowanych dochodów), a także ich ukrytych zobowiązań (emerytury i innych kosztów). Informacje te powinny zachęcić właścicieli do przeglądu wszystkich aktywów materialnych i rzeczywistych, w tym wartości ich działalności, aby upewnić się, że są na dobrej drodze do osiągnięcia długoterminowych celów.

[1] Wilcox, Jarrod, Jeffrey E. Horvitz i Dan di Bartolomeo, 2006. Zarządzanie inwestycjami dla prywatnych inwestorów podlegających opodatkowaniu, Charlottsville, Wirginia: Research Foundation of CFA Institute.

[ff id=”2″]