Skip to main content
Budownictwo

Śmierć i podatki: czy twoja nieruchomość jest opodatkowana śmiercią?

By 21 kwietnia 2020No Comments

Jak mówi przysłowie: „Nic nie jest pewne poza śmiercią i podatkami”. W kontekście planowania majątku ta rzeczywistość napędza dążenie planisty nieruchomości do jak najniższego opodatkowania śmierci. W rzeczywistości przy minimalizacji podatków świat planowania nieruchomości jest konsumowany we wszystkich jego formach. Prawnicy i konsultanci mają klientów rozwiązujących problemy prawne i finansowe, aby uniknąć lub opóźnić płacenie podatków, niezależnie od tego, czy są to nieruchomości, zyski kapitałowe, prezenty, dochody itp. Konieczne jest, aby klienci wiedzieli, czy ich aktywa będą opodatkowane po śmierci że mogą uzyskać odpowiednią poradę od swojego zarządcy nieruchomości. Ten artykuł zawiera ogólny przegląd podatków od nieruchomości.

Co podlega opodatkowaniu?

Mówiąc bardziej ogólnie, wszelkie nieruchomości, które dana osoba posiada w chwili śmierci, w tym konto bankowe, środki pieniężne, papiery wartościowe, nieruchomości, samochody itp. Podlegają opodatkowaniu w postaci rabatu brutto. Wbrew powszechnemu przekonaniu świadczenia z tytułu śmierci z polis ubezpieczeniowych na życie należących do danej osoby podlegają opodatkowaniu, jeżeli nie są odpowiednio skonstruowane. Współwłasność, w tym wspólne konta bankowe, jest w 100% uwzględniona w majątku pierwszego zmarłego współwłaściciela, chyba że drugi współwłaściciel może wykazać, że wniósł wkład do nieruchomości. Akcje biznesowe, korporacyjne i LLC są uwzględnione w rabacie brutto, a także w ogólnych uprawnieniach do powoływania.

Odliczenia od rabatu brutto:

Aby ustalić rabat podlegający opodatkowaniu, musimy obniżyć rabat brutto o odpowiednie odliczenia. IRS pozwala na następujące odliczenia od rabatu brutto, które zmniejszają rabat brutto:

1. Odliczenie małżeństwa: Jednym z głównych odliczeń dla zmarłego małżonka jest odliczenie małżeństwa. Obie jurysdykcje przewidują nieograniczone odliczenie małżeńskie, co oznacza, że ​​aktywa przekazywane bezpośrednio małżonkowi obywatela nie są opodatkowane po śmierci pierwszego małżonka. Często istnieją bardzo dobre powody finansowe, prawne i podatkowe, aby nie pozostawić wszystkiego pozostającemu przy życiu małżonkowi, jak wyjaśniono w nadchodzącym artykule o ochronie kredytowej / funduszach powierniczych

2. Odliczenie na cele charytatywne: Jeżeli zmarły przekazuje nieruchomość na rzecz kwalifikowanej organizacji charytatywnej, można ją odjąć od masy brutto.

3. Hipoteki i długi związane z nieruchomościami.

4. Koszty administracyjne spadku, w tym opłaty wykonawcy / zarządcy, księgowego i prawnika.

5. Straty podczas zarządzania majątkiem.

Nie jeden, ale dwa:

Zarówno stan Nowy Jork, jak i rząd federalny nakładają oddzielne podatki od nieruchomości na tych, którzy umierają z określoną ilością nieruchomości. Rząd uważa, że ​​śmierć powinna być wydarzeniem podlegającym opodatkowaniu, ponieważ prawie wszystko, co robiłeś w życiu, było. Stan Nowy Jork i federalny podatek rządowy na różnych poziomach i według różnych stawek. Jednak wujek Sam daje podatnikom odliczenie od kwoty, którą zapłacili w podatkach państwowych.

Podatek od nieruchomości rządu federalnego::

Rząd federalny opodatkowuje obecnie grunty o wartości ponad 5,12 mln USD według stawki 35% w 2012 r. Jeśli Kongres nie podejmie działań, federalny podatek od nieruchomości od gruntów brutto przekroczy 2013 mln USD i ponadto przewiduje się, że będzie to 55%.

Podatek od nieruchomości w stanie Nowy Jork:

Stan Nowy Jork opodatkuje towary mieszkańców Nowego Jorku, jeśli przekraczają one 1 000 000 USD. Nierezydenci płacą podatek tylko wtedy, gdy ich majątek obejmuje nieruchomości lub nieruchomości w Nowym Jorku o wartości ponad 1 mln USD. Stawki podatku od nieruchomości w Nowym Jorku wynoszą od 5,6% do 16% dla gruntów powyżej 10 milionów USD i oczekuje się, że pozostaną takie same w najbliższej przyszłości. Nowy Jork wymaga, aby rabaty z rabatem brutto przekraczającym 1 000 000 USD przesłały formularz ET-706 wraz z federalnym zeznaniem podatkowym, nawet jeśli IRS może tego nie zażądać (ponieważ zniżka jest niższa niż federalny próg zgłoszenia) .

Wspomniane powyżej progi podatkowe zakładają, że zmarły nie dawał prezentów podlegających opodatkowaniu w ciągu swojego życia. Podatek od darowizny to prezent dla osoby, która przekracza roczną ulgę od podatku od darowizn i wynosi obecnie 13 000 USD. Jeżeli dokonano darowizn podlegających opodatkowaniu, zmniejszają one kwotę zwolnienia z podatku od spadków do tego stopnia, że ​​nie zapłacono od nich podatku od darowizn.

Można uniknąć frustracji związanej z podatkami od spadków poprzez (1) pełne wykorzystanie zwolnienia z podatku od spadków każdego małżonka (2) odroczenie podatków aż do śmierci drugiego małżonka (3) i całkowite opodatkowanie poprzez odpowiednie dary w życiu i / lub później uniknąć śmierci. Skontaktuj się z nami pod numerem (347) ROMAN-85, aby porozmawiać z prawnikiem ds. Planowania nieruchomości, aby uzyskać oszacowanie swojej sytuacji finansowej i dowiedzieć się, które opcje mogą zminimalizować lub wyeliminować potencjalne zobowiązanie z tytułu podatku od nieruchomości

[ff id=”2″]